Список первичные учетные записи в документах бухгалтерского учета и правила регистрации
Опубликованно 14.03.2019 05:20
Каждый день на предприятии совершается множество операций. Бухгалтеры поставили контрагентов счета и отправить им деньги, выплачивать заработную плату, проценты, рассчитывают амортизацию, составляют отчетность и т. д. каждый день выпускаются десятки документов разной направленности: административные, исполнительные, основные. Последняя группа имеет большое значение для деятельности предприятия.
Что такое "оригиналы документов"?
Каждое событие хозяйственной жизни организации должен быть подтвержден бумагой. Она формируется в момент операции или непосредственно после ее завершения. Составление проводок, отчетности осуществляется на основании сведений, указанных в основной учетной записи, отчетные документы. Список их большой. Мы в статье рассмотрим основные, наиболее часто используемые документы. Потому что у меня основная потребность?
Первичная документация – базовый элемент бухгалтерского учета. Как упоминалось выше, формируется она в момент совершения или непосредственно после окончания операции и является доказательством реальности или другой факт хозяйственной жизни предприятия.
Список основной учетной записи бухгалтерских документов при оформлении сделки может включать в себя: Договор. Счет. Чек или другой платежный документ. Накладной. Акт выполненных работ. Обязательные данные
В настоящее время, существуют унифицированные формы первичной учетной бухгалтерских документов. Они используются для отражения информации о различных операциях, соответственно, список граф в них отличается. Между тем, все первичные документы содержат единые обязательные данные. Среди них: Наименование предприятия. Название документа (например, "кассовый ордер"). Дата образования. Содержание операции, из которых состоит документ. Например, при заполнении счета-фактуры в соответствующем поле может быть "Передача материалов для переработки". Денежные и натуральные показатели. Первые используются для того, чтобы отражать стоимость, второй – количество, вес и так далее Пост кадровики (глава"бухгалтер", "кладовщик" и так далее). Подписи лиц, участвующих в сделке. Важный момент
Юридическую силу первичный документ, содержащий все обязательные данные.
Пожалуйста, обратите внимание, хорошо, что бумаги могут быть использованы в судебных разбирательствах в качестве доказательств обоснованности (или необоснованности) кредитов. Многие документы, составленные контрагентами. Необходимо тщательно проверить правильность и ни в коем случае не ставьте подпись для поставщиков (подрядчиков, etc.), если они этого не сделали.
Вы должны хранить первичную документацию. Если вам нужна печать на первичном, так?
На практике многие коллеги делают заявления о его отсутствие на модуль SSD и некоторые другие документы. Напомним, что с 2015 года большинство организаций, освобождаются от обязанности иметь печать. Такие предприятия могут использовать по своему усмотрению. Если он есть, его присутствие, вы должны зарегистрироваться с учетной политикой.
В случае, если контрагент настаивает на использовании печати при первичном, и компания имеет право не пустить на законных основаниях, подрядчик должен отправить письменное уведомление с ссылкой на нормы, которые регулируют этот вопрос. Договор
Если контрагент является давним партнером, вы можете заключить договор на несколько сделок. В этом случае, важно четко определить сроки выполнения обязательств, последовательность и порядок расчета, и другие нюансы. Договор может быть подготовлен для продажи товаров, предоставления услуг или производства работ. Стоит сказать, что гражданское законодательство допускает устное заключение соглашения. Тем не менее, в предпринимательской деятельности, как правило, используются в письменной форме договоров. Счета
В этом документе поставщик указывает сумму, которую необходимо перевести на другой стороне, чтобы продукт, услуга или работа. Когда вы делаете платеж для умолчанию, предполагается, что субъект дает согласие на совершение сделки.
В счете-фактуре должны быть представлены: Название документа. Название услуг (товаров), по которым производится оплата. Цене. Общая сумма. Банковские реквизиты для оплаты.
В настоящее время весь список учетных документов бухгалтерского учета содержание в программе "1С", то регистрация происходит в автоматическом режиме.
Пожалуйста, обратите внимание, что счет не имеет особого значения для органов управления. В нем продавец устанавливает цену. С позиции бухгалтерского счета важный первичный документ, на основании которого формируются бухгалтерские проводки.
Как различные счета выступает счет-фактура. В этом документе имеется специальная строка для указания суммы НДС. Оплата документации
Подтвердить оплату может быть кассовый чек или иным аналогичным документом. Система оплаты подтверждает, что оплата поставок продукции, услуги, работы. Конкретного типа документа, выбранного в зависимости от способа оплаты: наличными или банковским переводом.
Один из самых популярных расчетных документов считается порядок оплаты. Оно представляет собой распоряжение владельца счета о совершении банком перевода денежных средств на указанный счет. Документ может быть использован при расчетах за услуги, товары, для внесения первого взноса, погашения кредита и так далее
В случае совершения взносы в бюджет заполнения поля 22 "Код". Порядок оплаты в этом столбце указывается ВЫИГРАТЬ (уникальный идентификатор). Благодаря ему налоговый орган признает должника.
Поле "Код" платежное поручение может быть заполнено по-разному. Это зависит от того, как субъект выполняет обязательства перед бюджетом: добровольно или по запросу контролирующего органа. Накладной
Бланк ттн выписывается отправителем. Накладная является основанием для передачи груза получателю. Составляется документ в 4-х экземплярах. Для SSD, продавец принимает во внимание продажу, а покупатель – взял две поставки товара.
Пожалуйста, обратите внимание, SSD составляется при транспортировке грузов собственными силами предприятия. В случае если перевозка осуществляется сторонней организацией, оформляется форма 1-Т.
Еще один важный момент: информация, содержащаяся в накладной, должны совпадать с данными счета. Акт выполненных работ
Этот документ оформляется между заказчиком и поставщиком. Акт является подтверждением выполнения работ, оказания услуг согласовали стоимость сроки, установленные соглашением. В двух словах, является отчет исполнителя перед заказчиком.
В настоящее время унифицированная форма акта не утвержден. Предприятие имеет право разработать форму создать и закрепить его учетной политике.
Основными требованиями закона являются: Номер и дата записи в документах бухгалтерского учета. Дата составления. Детали контракта, в соответствии с которой формируется акт. Продолжительность, объем, стоимость работ. Банковские реквизиты счета, на который будет производиться оплата. Название клиента и исполнителя. Подписи участников сделки.
Акт всегда составляется в двух экземплярах.
Форма М-15
Эта аббревиатура используется для обозначения накладная на отпуск материалов на сторону. Следует отметить, что этот документ не является обязательным, но очень часто используется компаниями.
Накладная на отпуск материалов на сторону является обязательным условием для необходимости передавать значения базовой (головной) офис, удаленные подразделения или других компаний (при наличии специального соглашения). Регистрация правила f. М-15
В первой части карточки проставляется номер, в соответствии с документами предприятия. Здесь необходимо указать полное название компании и ПРЕДПРИЯТИЯ.
В первой таблице отражается дата составления документа, код операции (если используется соответствующая система), название структурного подразделения, сфера деятельности предприятия, нравится вам это ли счет-фактура.
Точно так же указываются сведения о получателе и о лица, ответственного за поставку. Ниже приводится ссылка на документ, на основании которого выписывается счет-фактура. Это может быть договор, заказ и т. д.
В главной таблице в столбцах 1 и 2 указываются субсчет бухгалтерского учета и код аналитического учета всех материалов, чтобы стереть.
Далее в столбцах 3-15 вносятся следующие сведения: наименование материалов, с указанием индивидуальных особенностей, бренд, размер, качество; n. статья (если нет, ячейки не заполняют); код единицы измерения; наименование единицы измерения; число отправки товара; информации о реальных сайтах, лекарства со склада (заполняет кладовщик); общая стоимость материалов; цена, без НДС; сумма, выделен НДС; общая стоимость с НДС; номер по описи материалов; номер паспорта (если имеется); регистрационный номер в соответствии с учетной карточкой.
Счет-фактуру подписывают бухгалтер, работник, ответственный за выдачу значений склад, и получатель.
Авансовые отчеты "1"
Формирование отчетных документов – один из самых распространенных действий бухгалтера. Многие расчеты сделаны в наличных деньгах, они сделаны успехи, документов. В том числе командировочные расходы, хозяйственные сумки, etc.
Часто сотрудники предприятия получают средства из кассы на расходы. После приобретения нужных значений (например, канцтовары), работников ответственных и предоставляют бухгалтерские документы, подтверждающие.
Бухгалтер, в свою очередь, должна фиксировать все расходы в системе бухгалтерского учета. Открыть "авансовые отчеты" в "1С", в разделе "Банк и касса", раздел "Корпус". Введение нового документа производится с помощью кнопки "Создать".
В верхней части формы указываются: Наименование предприятия. Склад, что будут у меня теперь есть только что полученные значения. Сотрудник, темные круги за счет средств, полученных под отчет.
Документ содержит 5 закладок. В разделе "Авансы" нужно выбрать документ, по которому выдаются средства: Денежный документ. Денежный ордер. Списание со счета.
Если выданные средства были приобретены товары, их отражают на одноименном разделе. В разделе "Тара" указывают сведения о возврате тары (например, бутылки с водой). В разделе "Оплата" отражают информацию о движении денежных средств, уплаченной поставщикам за приобретение товара или выданные в счет предстоящей поставки.
В разделе "дополнительно" указаны данные на командировочные расходы: суточные, расходы на топливо, билеты и т. д. "Универсальный" форму
В списке основной учетной записи, отчетные документы есть бумага, которая может быть использована в самых разных ситуациях. Применяется формирования и бухгалтерского учета и налогообложения. Это бухгалтерские справки. Форму запроса, в случае необходимости, чтобы исправить свою ошибку. Кроме того, документ необходим при выполнении операций, которые требуют объяснения, размышления, вычисления, подтверждение транзакций, если другие недостающие документы. Градиент
Стоит сказать, что предприятие имеет право подтвердить выполнение операции, которые не требуют стандартных (стандартных, унифицированных) форм, а не с помощью руководства, и с помощью самостоятельно разработанных первичных учетных записей в документы бухгалтерского учета. Список их, однако, должны быть закреплены в финансовой политике компании.
Правила заполнения справки
Для того, чтобы этот документ не утвержден уникальной единой форме. В результате, специалисты могут быть в свободной форме или использовать шаблоны, разработанные в компании. Среди обязательных сведений, которые должен содержать ссылку, следует отметить: Информация о компании. Дата и причины построения. Первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета, к которому прилагается ссылка. Подпись ответственного работника.
Вы можете написать на обычном белом листе формата А4 или на бланке компании.
Во время набора, вы должны быть очень осторожны, чтобы не совершить ошибки. Больше помощи, тем меньше дополнительных вопросов возникает инспекции.
В документе должны быть, очевидно, только достоверную информацию. Если, в процессе написания будут выявлены ошибки, лучше составить руководство глава. Особенности хранения
Все, что относится к первичным документам бухгалтерского учета, должны храниться на предприятии не менее 5 лет. Исчисление этого срока начинается с даты окончания отчетного периода, в котором были оформлены бумаги. Кроме того
Основной можно записать в бумажном или электронном виде. В последнее время, все чаще предприятия предпочитают хранения электронных документов. Это и понятно: для регистрации и отправки документов уходит намного меньше времени.
Электронных документов, должны быть сертифицированы цифровой подписью (усиленной или обычной - по предварительной договоренности между контрагентами). Ответственность
Первичная документация – существенный элемент экономической жизни предприятия. В ее отсутствие общество ожидают серьезные штрафные санкции со стороны контролирующих органов. Штрафы будут взиматься и в случае ошибок в первичной документации, недостоверной информации.
Нарушение требований влечет за собой наказание не только для НК, но и Коап. Если есть причины, виновные могут быть привлечены и к уголовной ответственности. Заключение
В работе предприятия могут быть самые разные документы. С некоторыми из них могут иметь унифицированную форму, а некоторые самостоятельно разработанный компанией. Независимо от этого, однако, документы должны быть все обязательные реквизиты.
Некоторые компании, которые практикуют комбинированное использование документов. Это унифицированная форма, дополненные в соответствии со спецификой деятельности организации.
Важно выбрать типы первичной документации отражать в учетной политике компании. В процессе деятельности компании может возникнуть необходимость новых документов. Если бизнес-проект, то вы должны сказать о политике.
Пожалуйста, обратите внимание, контрагент также может развивать те или другие формы ценных бумаг. В финансовой политике необходимо указать, что предприятие принимает эти документы от контрагента.
Для крепления многие операции организации не могут использовать унифицированные формы первичной документации. Тем не менее, если говорить о кассовых операций, то они выпускаются исключительно одобренные заказы и другие документы оплаты. Автор: Илья Филатов 14 Ноября 2018 года
Категория: Новости
