Налоговые вычеты для предпринимателей: как, куда идти, основные, необходимые документы, правила подачи и условия получения

Российское законодательство дает реальную возможность вернуть часть налога, уплаченного за индивидуального предпринимателя. Но зачастую предприниматели либо не знают о такой возможности или не имеют достаточной информации о том, как он может быть реализован.

Может ли ИП получить налоговый вычет, какие льготы предусмотрены законодательством, и каковы условия их регистрации? Эти и другие вопросы будут обсуждаться в этой статье. Понятие налогового вычета

Это определенная сумма денег, которая уменьшает налоговую базу. Проще говоря, это законное право всех лиц и физических лиц-предпринимателей России снизить размер налога на прибыль. Но для возможности их регистрации должны быть соблюдены определенные условия, предусмотренные законодательством. Большое значение имеет система налогообложения, используемого предпринимателем.

Отсутствие права на применение вычета

Стоит отметить, что не все предприниматели могут воспользоваться данной льготой. Право на регистрацию проходят только те, кто платит налог по ставке, равной 13 %. Т. е. эта группа не получает ИП, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Предприниматели, использующие единый сельскохозяйственный налог (ЕНШ), не имеют права на применение вычета по НДФЛ. Использование патента также исключает применение данной налоговой преференцией.

Таким образом, законодательство не допускает использование вычетов для предпринимателей, работающих на различных упрощенной системы налогообложения. Однако, если индивидуальный предприниматель совмещает свою деятельность с сотрудника, во втором случае, он имеет право уменьшить налогооблагаемую базу НДФЛ.

ИП налоговый вычет работника производится в соответствии с действующим законодательством для физических лиц. Это правило применяется, даже если человек оформлен официально, и с его доходов уплачивается НДФЛ.

Налоговые вычеты

Основной кодифицированный НПА налогового законодательства налоговый кодекс предусматривает следующие виды:

1. Стандартные (они могут воспользоваться льготным категориям граждан), а также вычеты на детей. Дифференциация предоставляет следующие размеры: 500 руб. – статус Героя Советского Союза; 1400 руб. для первого и второго ребенка, усыновлены или рождены; 3000 рублей – на третьего ребенка, инвалидов войны и ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС; 6000-12000 руб. – для родителей и опекунов, чьи дети учатся в школах и других учебных заведениях.

2. Социальные. Это возможность вернуть деньги, потраченные на обучение (детей или собственное), пожертвования, страховые и пенсионные взносы. Кроме того, социальный вычет позволяет уменьшить базу по НДФЛ на сумму денег, потраченных на медицинские услуги.

Поэтому, если налогоплательщик обучается в средней школе (независимо от обучения), он может использовать считался привилегией. Таким образом, важны следующие моменты: подписанный контракт с учебным заведением на имя налогоплательщика; наличие документа, подтверждающего факт оплаты обучения.

Размер максимальной отдачи - 120 000 руб.

Налогоплательщик может получить возврат за оплату очного обучения детей. Это требует соблюдения тех же условиях. Но важно, что ребенок должен воспитываться только в очной форме обучения. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составляет 50 000 руб. на каждого студента.

Также предусмотрена возможность уменьшения налогооблагаемой базы по НДФЛ и обращению с себе подобными, и для лечения детей, родителей или супругов. Необходимые документы - доказательства оплаты услуг в медицинских учреждениях, фармацевтических препаратов, а также взносы по медицинскому страхованию.

Сумма вычета не может быть более 120, 000.

3. Собственность. Предусмотрено совершенных сделках с имуществом, в том числе на приобретение и строительство недвижимости. Налоговый вычет при покупке квартиры предприниматель может сделать как физическое лицо. Главное, что он имел доходы, с которых отчисляется налог в размере 13 %. Предельная сумма возврата не более 260 тыс. рублей. Максимальная стоимость недвижимости, где вы можете получить возврат налога – 2 млн. рублей. Дизайн квартиры в ипотеку, Этот размер увеличился до 3 млн. рублей.

Получить возврат налога на квартиру предпринимателя, и в том случае, если она была приобретена с целью дальнейшего использования в своей профессиональной деятельности. Об этом свидетельствуют разъяснения Минфина № 03-11-11/21776.

4. Профессиональные. Т. е. налоговый вычет для ИП на произведенные расходы в соответствующей деятельности. Использовать этот вид пособия необходимые доказательства расходов: счета-фактуры, квитанции, договоры и т. д. В случае невозможности предоставить такую финансовую доказательства, индивидуальный предприниматель может использовать профессиональный вычет 20 % от общего дохода, которая получена от деятельности.

5. Инвестиций. Налоговые вычеты для предпринимателей инвестировать в долгосрочные проекты. Например, следующие условия: прибыль от ценных бумаг; Открытие и введение индивидуальных инвестиционных средств и доходов от средств, размещенных в этом аккаунте. Возврат при покупке онлайн наличными

Отдельным пунктом стоит выделить относительно новый вид пособия, который российские бизнесмены могут извлечь выгоду из 01.01.2018. В отличие от вышеперечисленных типов, предоставляется налоговый вычет для индивидуальных предпринимателей, использующих ЕНВД, УСН, патенты в том числе.

Максимальная максимальная сумма вычета равна 18 000 руб. (для одного кабинета). Если вы соответствуете этим требованиям. Офис: должны быть включены в официальный реестр, о; должна быть поставлена на учет.

Необходимые документы

Набор документов для получения стандартного налогового вычета для предпринимателей может варьироваться в зависимости от того, к какой категории граждан является бизнесменом, и какие выгоды он ожидает получить.

Поэтому, чтобы вернуть детей в компетентные органы необходимо представить: свидетельство о рождении, усыновлении ребенка; документ о государственной регистрации брака; справка из учебного заведения о том, что человек обучается; контракт с государственным образовательным учреждением; финансовые документы, подтверждающие оплату; Декларация 3-НДФЛ.

Для того, чтобы использовать имущественный вычет индивидуального предпринимателя необходимо представить следующие документы: ИНН; паспорт; Декларация 3-НДФЛ; выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; справка 2-НДФЛ; свидетельство о регистрации налогоплательщика; договор, подтверждающий факт передачи права собственности на недвижимость; документ, подтверждающий произведенных затрат.

Для получения профессиональных налоговых вычетов для индивидуальных предпринимателей требуется заполненная форма 3-НДФЛ, а также отчет, подтверждающий понесенные расходы.

Оформление возврата инвестиций: декларации по форме 3-НДФЛ; 2-НДФЛ; документ, подтверждающий открытие инвестиционного счета и денежные средства на это.

В качестве индивидуальных предпринимателей получить налоговый вычет?

В соответствии с Налоговым кодексом срок возврата составляет один месяц со дня получения уполномоченным органом заявления. Но в отношении сроков возврат подоходного налога, код они предоставляют. На практике, срок погашения кредита выходит за рамки одного месяца.

После того, как налоговый орган получил от заявителя полный пакет документов, сканирование начинается. На нем, в соответствии с законодательством, есть три месяца. За этот период, инспекция принимает решение о возможности или невозможности налогового вычета для индивидуальных предпринимателей.

После положительного решения денежные средства перечисляются на счет, реквизиты которого указываются в заявлении.

Куда идти?

Для оформления вычета по НДФЛ, предприниматель должен обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Там заполняется заявление на вычет и представил все необходимые документы.

Кроме того, на данный момент существует возможность подачи заявки через госуслуги и МФЦ. Срок подачи заявления на возврат подоходного налога

Для подачи заявки не нужно ждать срока представления налоговой декларации, поскольку вы можете сделать это в любое время. Но главное - не позднее трех лет со дня уплаты налога, который налогоплательщик намерен вернуться.

Заключение

Таким образом, если ИП не использует упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход или патент, он имеет реальную возможность получить достаточно большое количество налоговых льгот. Это своего рода компенсация за государственное дело, поскольку налогоплательщик платит несколько видов налогов. Налоговый кодекс предлагает реальные возможности для снижения налогового бремени, но не все люди используют эту возможность из-за низкого уровня финансовой грамотности.

Налоговый вычет для индивидуальных предпринимателей, PT или при использовании патента возможна только в ограниченных случаях, или если человек имеет другие доходы, с которых он платит 13 %. Автор: Ксюша 15 сентября 2018 года

Категория: Новости